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去年的账，把原材料，做成了管理费用，怎么调整
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你好
借：原材料
贷：以前年度损益调整
2020 12/03 11:43
84784959 
2020 12/03 11:51
以前年度损益调整，这个科目以后怎么处理
宇飞老师 
2020 12/03 11:51
转到未分配利润去
84784959
2020 12/03 11:59
需要这个月做分录吗 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ？
84784959
2020 12/03 12:17
还有就是需要调整19年度的汇算清缴吗
宇飞老师
2020 12/03 12:29
嗯，也是要做分录的，可以等到年底再做，然后不用调整19年汇算，直接在今年调整就行。
84784959
2020 12/03 12:39
业务招待费进项不可以抵扣，但是去年被抵扣了，这个怎么办呀
宇飞老师
2020 12/03 12:42
今年做进项转出处理了。
84784959
2020 12/03 13:20
借什么呀，贷：进项税额转出
宇飞老师
2020 12/03 13:20
借有关成本或者费用。
84784959
2020 12/03 13:30
这都是去年的哦，不应该借以前年度损益调整吗
宇飞老师
2020 12/03 13:31
如果涉及损益就近以前年度损益，如果是资产就近成本。
84784959
2020 12/03 13:56
业务招待费的进项去年被抵扣 分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 这样就可以了吗
但是这里是业务招待费，有涉及到调增问题，怎么处理
宇飞老师
2020 12/03 13:57
那就在今年汇算清缴时候调增。
84784959
2020 12/03 14:00
直接再调表就可以了，是吧
宇飞老师
2020 12/03 14:00
嗯，对的，在今年调整
84784959
2020 12/03 14:07
从账务上没有体现招待费，调增可以调吗
宇飞老师
2020 12/03 14:10
嗯，可以直接调增的。
84784959
2020 12/03 15:30
直接调增管理费就行吧，不用进项税调增吧
原材料有37000，一共调了5万多（还有一些损益），这个是不是要修改汇算清缴表了啊
宇飞老师
2020 12/03 15:38
嗯，汇算清缴的时候去调整。进项税额转出跟调增无关
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