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问题已解决
我公司去年8月份成立的，之前交给代账公司做，没有做银行账，一直到今年十月才去打了流水和回单把银行账做上，但是去年8月和9月的银行回单和流水打不出来了，应交税费挂了贷方两万多，但是我们税费是全部交了的，银行他们直接在期初做了一笔两万多的借款，把银行账对上，我现在应交税费要怎么去做平？
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你好
之前分录怎么做的
2020 12/04 17:58
84785034 
2020 12/04 18:00
我现在是明细账上面贷方余额两万多，但是我们税是交完了的
84785034
2020 12/04 18:01
就是应交税费-应交增值税科目余额在贷方，在贷方不是表示我没有交税吗
郭老师 
2020 12/04 18:01
你好，你们是小规模纳税人的吗？
84785034
2020 12/04 18:02
我们现在是没有之前交税的银行回单和流水了，所以没办法做
84785034
2020 12/04 18:02
小规模纳税人
84785034
2020 12/04 18:03
所以导致贷方两万多
郭老师
2020 12/04 18:04
借应交税费贷营业外收入。
84785034
2020 12/04 18:06
为什么这样做呢？
郭老师
2020 12/04 18:07
小规模应交税费在贷方一般情况下是季度30万以内免增值税，次月没有结转到营业外收入。
84785034
2020 12/04 18:08
我们是代开的专票
84785034
2020 12/04 18:08
实际是已经在开票的时候缴税了
郭老师
2020 12/04 18:10
那你借应交税费贷，银行存款，这个没有做？
84785034
2020 12/04 18:12
因为超过一年了，银行流水和回单打不出来了，没有这个原始凭证我这比业务这个分录没法做
郭老师
2020 12/04 18:12
没有原始凭证，你知道有这个角，那你可以坐上的。
84785034
2020 12/04 18:12
就是没有做这个分录
郭老师
2020 12/04 18:13
做上不就可以啦，如果是银行存款，之前有不对的地方你的差额在那个科目
84785034
2020 12/04 18:13
关键是银行存款他们对不上，直接在期初给我做了两万多的借款，我要做这个分录我的银行就不对了
郭老师
2020 12/04 18:14
差额，你放到哪个科目啦？
84785034
2020 12/04 18:15
我现在是没有差额，银行错了他们给我捏了个借款，银行对上了，我现在是应交税费对不上
郭老师
2020 12/04 18:16
借应交税费贷利润分配
84785034
2020 12/04 18:16
他们让我用现金平这个应交税费
郭老师
2020 12/04 18:17
现金余额就不对了吧。
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