免费问答

图片可以发吗？不知道怎么描述

公司主营业务收入就是研发软件销售出去，那公司把一部分技术委托给别的公司，对方公司给我们来免税普票，收到发票都是入了管理费用-委外研发，导致报表营业成本很少，管理费用过多，怎么把收到的票入到主营业务成本里，分录怎么写？  您好，那您委托支付，要么计入管理费用，要么计入成本。您看您的业务，是否为了高新技术企业资质，虚增研发费用。 没有虚开，是真实业务 计入成本分录怎么做呢？  您好，那您的分录，借主营业务成本，贷应付账款（研发方）  您好，就是您原计提费用的分录，将费用改为成本即可。 老师的意思是收到发票直接做成主营业务成本是吗？  您好，是的，您的理解非常正确。若您的这个支出与收入直接相关，则计入成本。

你之前没有做研发支出科目吗

没有，研发支出最后不是要形成无形资产吗？那我们最后销售出去的是针对客服一台设备对应一套软件

最终不是一整套无形资产，而是客户有多少台设备我们就买多少套软件给到客户

你要是研发的话，应该是借研发支出资本化贷银行存款。

完工了之后，借库存商品或者是主营业务成本贷研发支出资本化。

但是我们没有库存商品呀？就是客户有多少台设备我们就卖多少套软件，但是我们研发出来就是一套软件，只是卖给客户的时候要求一套设备一套软件，不能重复使用在另一台设备上

或者我写了，或者可以直接借主营业务成本贷研发支出。

收到发票不是应该借：主营业务成本，贷：应付账款/银行存款吗？

你好，如果是研发的，不是这么做。

那完整分录怎么做

应该是借研发支出资本化贷银行存款。 借主营业务成本贷研发支出

研发支出可以直接结转到主营业务成本？依据是什么呀？

你也可以先结转到无形资产，无形资产，按月分摊到主营业务成本。

我们这个是申请了著作权，销售的时候就是出售使用权，最终的所有权还是公司呀！就像手机可能就研发出来一个系统，然后可以制造很多台手机把系统放进去，后面我们还可以对之前的系统加入新的功能在成为新款手机。在这里可能我们只是研发手机里的系统，因为需要把手机系统里的一部分技术委托给了别的公司，但是最终我们的无形资产并不是转移了所有权，想问老师的是这种情况下怎么把委托出去的那部分技术服务转成成本，之前的都是计入了管理费用委外研发，但是报表管理费用太高没有成本，怎么平衡这部分？

借研发支出资本化 借研发支出费用华 借无形资产贷研发支出资本化 借管理费用负数 借研发支出费用化

老师这个我不明白，基础不好！

那个没有明白的 第几个

就是上面的分录

第一个冲费用化转资本化 第二个结转资本化 第三个结转费用化