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问题已解决
A要支付一笔服务费给B公司（B给A开服务费发票）。实际上，这笔费用最终是由C来承担（因为C收到A开出的服务费发票，C会付款给A）。 那请问，A支付B服务费时，如何账务处理; A收到C支付的服务费时，该如何处理？
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A支付B服务费时
借主营业务成本贷银行存款。
2020 12/04 21:05
郭老师 
2020 12/04 21:05
A收到C支付的服务费时
借银行存款贷主营业务收入应交税费。
84784989 
2020 12/04 21:06
为什么会是主营业务呢
84784989
2020 12/04 21:07
为什么不是其他业务收入呢。
郭老师
2020 12/04 21:07
做其他业务收入也可以啊，这个看你们主营是什么？
84784989
2020 12/04 21:14
A公司主营车辆租赁。这个服务费是A公司车辆交付产生的服务费，但是这个服务费是本来就不应该A公司承担，实质上是由C承担的，因为A租车给C公司，因车辆问题产生的一切服务费，A都不管的。但又由于车的所有权是A，B只会与A结算，B不会跟C结算
84784989
2020 12/04 21:14
所以这笔服务费，A只是起到个代收代付的作用
郭老师
2020 12/04 21:19
你现在的这个发票只能这么做的
84784989
2020 12/04 21:24
A支付服务费时，但是未收到专票，可以借：预付账款 贷：银行存款 吗？等收到发票时，再借：管理费用 应交税费-进项税 贷：预付账款，这样账务处理可以吗？因为A公司的主营业务收入：是车辆租赁 那对应主营业务成本：只是车辆购入后的月折旧费
84784989
2020 12/04 21:27
A开发票给C时，借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费-销项税
A收到C支付的服务费时，
借：银行存款 贷：应收账款
郭老师
2020 12/04 21:31
那你的
管理费用需要修改成其他业务成本
84784989
2020 12/04 21:36
老师，除了不能出管理费用，而且要出其他业务成本外，请问上述其他分录有问题吗？特别是A没收到B的专票，但是付款了，只是挂在预付账款那里
郭老师
2020 12/04 21:38
没有问题
你那么已经做了管理费用吗
84784989
2020 12/04 21:40
目前情况，我是在A公司付B款时，借的：预付账款 贷：银行存款 因为没收到专票，暂时还没出管理费用的
84784989
2020 12/04 21:41
因为B要2个月后才给开出专票。
84784989
2020 12/04 21:44
而A给C开服务费专票时，是借：应收账款，贷：其他业务收入 应交税费-销项税
当月A收到C支付的服务费时候，借：银行存款 贷：应收账款 的
84784989
2020 12/04 21:44
我还以为哪里错了。有点慌
郭老师
2020 12/04 21:45
而A给C开服务费专票时，是借：应收账款，贷：其他业务收入 应交税费-销项税
当月A收到C支付的服务费时候，借：银行存款 贷：应收账款 的
做了上面的就可以借其他业务成本贷预付账款
不用非得有发票
郭老师
2020 12/04 21:45
没有发票做账可以
就是不允许抵扣所得税
84784989
2020 12/04 21:48
现在就出成本。那A收到B开出的专票，请问如何账务处理？借：应交税费-应交增值税 贷：哪个科目？
郭老师
2020 12/04 21:54
借预付账款
借其他业务成本负数
借其他业务成本
进项
贷预付账款
84784989
2020 12/04 22:08
没发票，就出了成本，做账是借：其他业务成本 贷：预付账款
可是收到发票后，为什么还要
借：预付账款（正数）
借：其他业务成本（负数）
借：其他业务成本（正数）
应交税费-进项税
贷：预付账款（正数）
既然收票时，为了进项抵扣，又把成本给冲掉一次了（即便正负相抵）。那为何之前还要出成本呢
郭老师
2020 12/05 02:33
没有发票做了暂估
发票到了得冲暂估
然后做发票的吧
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