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老师，我们公司是建筑总承包企业，把劳务分包了，分包方提供给我们的劳务发票，我们实行差额计税，现在开给我们的普票税率是1%，但是差额扣除的时候，是按3%计算的，那岂不是应交税金-简易计税一直会存在贷方余额，是吗？
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你好
借简易计税贷工程施工
冲成本就可以
2020 12/05 09:14
84785022 
2020 12/05 09:32
总监让我都按3%重新计算，再调整账务
郭老师 
2020 12/05 09:35
你好
本来抵扣的就是3%
人家是差额抵扣
不是根据发票税额抵扣
84785022
2020 12/05 09:53
老师，我收到分包方发票的时候，就价税分离，税金计入借方了，但是交税的时候全部都是按3%交的，贷方会有余额，所以财务总监说统一按3%分离，余额就平了，这样理解对吗？
郭老师
2020 12/05 09:56
那你做的不对
不是根据税额填写
增值税（收入-成本）/1.03*3%
按这个缴纳的
你交了多少
贷方-缴纳的=借方的
倒挤出来
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