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请问我们公司是帮小区居民安装管道燃气，我们公司包料，请另一个公司包工，现在这另一个公司要开劳务费发票给我们公司，请问这劳务费应该怎么做会计分录？
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你好！你们可以计入工程施工—人工费科目下核算
2020 12/05 10:49
84785041 
2020 12/05 10:50
请问不是我们公司的员工也可以计入工程施工_直接人工这个科目核算吗
耿老师 
2020 12/05 10:51
你好！有劳务费发票是可以的
84785041
2020 12/05 10:53
那请问我们拿到发票，要怎么做分录呢，是用银行存款支付的，需不需要先计提？
耿老师
2020 12/05 10:55
你好！不跨年的话收到发票直接入账就可以不用计提
84785041
2020 12/05 10:57
那拿到发票和结转成本应该怎么做？
耿老师
2020 12/05 10:57
借 工程施工
贷银行存款
借主营业务成本
贷 工程施工
84785041
2020 12/05 11:26
那如果我们还没拿到劳务费发票，然后当月又开了管道燃气工程的发票出去了，那我这个月是需要计提劳务费的吧？请问计提的分录怎么做呢？
耿老师
2020 12/05 11:28
你好！按暂估成本做账务处理就可以
84785041
2020 12/05 11:29
暂估成本怎么做呢？
耿老师
2020 12/05 11:42
你好！借：工程施工—暂估
贷：应付账款—暂估
84785041
2020 12/05 14:44
老师，那等我收到发票，这个暂估成本应该怎么处理呢？
耿老师
2020 12/05 14:45
你好！原分录红字冲回，按发票在做正确的
84785041
2020 12/05 14:46
那原分录红字冲回，这分录的摘要需怎么写？
耿老师
2020 12/05 14:48
你好！冲回暂估成本就可以的
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