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你这里有100万的这个未实现的内部损益，那么发生了档期，你是要做抵消处理。那么如果说后面你这个资产对外销售了，那么这个就不属于未实现的内部损益，那么你销售的时候就把这个抵消的加回来。
2020 12/05 12:27
84784955 
2020 12/05 12:31
你说的这个档期是不是固定资产每年的折旧，如果是这样，发生的折旧是要调减利润的，怎么要加上呢
陈诗晗老师 
2020 12/05 12:36
你这个折就是要加回来的，因为这个合并口径根本就不会认可你这个折旧合并口诀，认可的只是这个500万的折旧。就相当于你个别报表里面600万折旧多，折了100，所以说要加回来。
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