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问题已解决
老师好！我们公司是搞房地产开发，公司之前一直没有做账，我是今年9月接手，请问一下公司2014-2019年的房租、物业费、水电费在2019年和2020年才缴，这些费用计入什么科目？怎么来编分录？
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你好:
原来的账要补的。
2020年的计入管理费用-水电费
2019年及以前的只能先补账。账是连贯的。只能从前往后处理。
2020 12/06 20:54
84784952 
2020 12/06 21:01
请问2019年及以前的房租、水电及物业计入什么科目？怎么来写分录？
林夕老师 
2020 12/06 21:07
你好:如果你要补之前的账，
计入2019年账的管理费用-水电费
借:管理费用-水电费
贷:其他应付款
在实际支付时，
借:其他应付款
贷:银行存款
84784952
2020 12/06 22:15
2014至2019年的房租费都是在2019年和2020年来缴的，请问计入什么科目？怎么写分录？要分摊吗？
林夕老师
2020 12/06 22:17
你好：
你这里的主要问题不是租金，是你原来没账。
如果2014年等，没有计提，直接计入当期。不分摊。（分录上面已经写了）
84784952
2020 12/06 22:22
这些都是跨年度的，而且公司一直纳的零申报，如果把这些全部补做计入当期可以吗？到时候把报表申报提交，税务会不会罚款？
林夕老师
2020 12/06 22:25
你好：
没有账才是最麻烦的。（尽快补账。）
零申报风险也很高。
报表只要是正常报表（有账，比较正规。不用担心）
前两个才是你们现在急需解决的。
84784952
2020 12/06 22:36
而且还有老板支付的招待费、差旅费这些费用（2018-2019年）计入什么科目？也计入当期吗？而且金额大（100万），还有应付工资这些都是老板垫付的，贷方是其他应付款吗？其他应付款金额太大，是不是也会引起税务注意？还有无从下手
林夕老师
2020 12/06 22:58
你好：
这种税务查到会比较严重。老师上面列了。
咱们尽快建账。
以前单据收集齐全。
老板垫付的，先计入其他应付款。核算清楚老板垫了多少钱，然后给他调整到实收资本（作为他实际出资额）
84784952
2020 12/06 23:09
老板垫付的款项有1000多万元，他说核算他垫付的金额有多少，他要公司返还给他，请问一下由公司账户怎么转到个人账户去，怎么来做账？如果像老师说的将垫付的调整到实收资本，请问怎么写调整分录？
林夕老师
2020 12/06 23:14
你好：
调账分录
借：其他应付款
贷：实收资本
分录很容易，但是先把老板具体垫多少钱具体核算清楚。
84784952
2020 12/06 23:25
现在公司筹资筹建期，因为老板说过要将垫付的款项核算清后减掉公司预收拆迁户的优惠价格上的房款，剩余的他要拿回去，因为这是他个人向别人借款给公司垫付的款项，请问一下这怎么做分录？我一直很犹豫
林夕老师
2020 12/06 23:29
你好：
第一步还是核算清楚旧账，剩下的都比较好办。
老师这边建议咱们核算清楚原来到底垫付了多少。
老板要收回都很好处理。
旧账老师这边帮不上帮，需要你收集核对。
答疑老师们随时都可以给你解决收回的处理。主要不知道金额（前提是知道老板垫付金额）
84784952
2020 12/07 09:43
垫付是指老板个人垫付的吗？老板的个人账有点乱，他向私人借的款项也拿来，而且我一直犹豫的一件事就是公司有些款项是拆迁户优惠房款的款项，老板可能是将这些款项转到个人账户去支付，现在我接手后要把这些垫付的核算清，再冲减今年已用掉拆迁户优惠房款的款项，这怎么处理？违不违法？
林夕老师
2020 12/07 09:50
你好：
老板使用多少，还给企业多少，老板使用企业的任何资金都属于借款。核算清楚。无论是拆迁户优惠房款，还是什么。都需要从企业角度核算，老板占用的，先计算出来总金额。
林夕老师
2020 12/07 09:52
你好：
这不是违不违法的问题，直接就是见不得光的问题。别人不知道而已，知道了财务和老板都有问题。
84784952
2020 12/07 10:20
那这个还要不要做，我实在是力不从心了，不知道怎么来处理？
林夕老师
2020 12/07 10:30
你好：
这种是财会人员一般规避的工作。主要风险比较大，财务不规范。工作量也比较大。
84784952
2020 12/07 10:51
意思是不要做，是吗？老师
林夕老师
2020 12/07 11:12
你好：
如果是我，我不会做。具体也要看你自己。
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