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老师我想问下我的内账上面支付工人的工资！我写的分录是借：工程施工-合同成本-直接人工 贷：银行存款 工人把工资退回来的时候我怎么写分录呢
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同学，你好，做相反的分录就可以。
2020 12/07 16:33
84785017 
2020 12/07 16:36
那就借：银行存款 贷:工程施工吗？但是只有我这笔分录怎么结转成本呢
森林老师 
2020 12/07 16:38
借银行存款 贷工程施工（负数），以前怎么转还怎么转
84785017
2020 12/07 16:39
银行存款也用负数表示？
森林老师
2020 12/07 16:40
退回来钱，借银行存款是正数。工程施工在借方用负数。
84785017
2020 12/07 16:41
结转成本的时候借主营业务成本（负数）贷：工程施工（负数）是这样吗
森林老师
2020 12/07 16:41
同学，你好，对的，就是这样的。
84785017
2020 12/07 16:45
那老师结转方向呢？借：主营业务成本借方负数？贷：工程施工贷方负数吗？
森林老师
2020 12/07 16:46
同学，对着了，别疑惑，就是这的。
84785017
2020 12/07 16:53
但是老师我这样结转为什么工程施工借方有余额呢
森林老师
2020 12/07 17:12
同学，你好，你看一下这个差是多少，是这个金额 吗，按正常这个退回去，你再结转成本，应该是平的。
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