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问题已解决
老师，我的前会计2017年和2018年由于计算失误导致多交预交增值税了，2019年又少交了，那她前两年多交的增值税不退税可以用来抵减2019年少交的税吗？
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可以，但是之前多交需要去税局申请抵减后面需要交才可以
2020 12/08 12:40
84785044 
2020 12/08 12:43
怎么申请呢？是要写个书面申请报告还是找我们的税管员协商
maize老师 
2020 12/08 12:49
是要写个书面申请报告 有一个表，你去写去税局提交，找我们的税管员协商 找你专管员可以，
84785044
2020 12/08 12:52
老师有没有模版给我借用一下
maize老师
2020 12/08 12:57
没有，是有一个表，你去税局会给你，我看之前学员截图是有一个表，税局现成有模板，
84785044
2020 12/08 13:00
好的，谢谢了
84785044
2020 12/08 13:04
老师，比如说我们2017年的预收款是2917524，应预交78852元，会计实际交了87101.27元，多交了8249.27元，这个数字我应该把它填到主表的哪里，才可以实现抵扣
maize老师
2020 12/08 13:22
这个目前没有看到反馈有统一说法这个，需要你问下你专管员，我之前看学员反馈，增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）第21栏“上期留抵税额抵减欠税”增值税纳税申报表主表第14栏“进项税额转出”第31栏 本期缴纳欠缴税额
maize老师
2020 12/08 13:23
不知道是不是各地都是这样，你那边填写你需要问下你税局，
maize老师
2020 12/08 13:26
不一定就是我发这个，你以你们税局回复为准哈
84785044
2020 12/08 13:33
好的，谢谢
maize老师
2020 12/08 13:39
好，我先回复别的学员了
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