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问题已解决
甲企业2019年12月31日资产负债表中部分项目情况如下： 假定该企业适用的所得税税率为25％，2019年按照税法规定确定的应纳税所得额为1000万元。预计该企业会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额。无其他调整事项。 （请写出计算过程）请计算以下指标并作会计处理。 应确认递延所得税资产＝ 应确认递延所得税负债＝ 应交所得税＝ 当期所得税费用=
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你好，资产负债表中部分项目情况如下：
题干没有放完整
2020 12/08 16:39
84784987 
2020 12/08 17:28
项目
账面价值
计税基础
暂时性差异
可抵扣
应纳税
交易性金融资产
260万
200万
存货
2000万
2200万
预计负债
100万
0
总计
小云老师 
2020 12/08 17:31
你好，表格重新传一下，显示出来是这样的，表格的不要只复制文字
84784987
2020 12/08 17:32
表格我截图了，但是上传不上来
84784987
2020 12/08 17:34
交易性金融资产 账面价值260万 计税基础 200万
存货 账面价值 2000万 计税基础2200万
预计负债 账面价值100万 计税基础 0
84784987
2020 12/08 17:34
表格中就这些数字了
小云老师
2020 12/08 18:58
交易性金融资产确认递延所得税负债（260-200）×25%
小云老师
2020 12/08 19:01
存货确认递延所得税资产（2200－2000）×25%
小云老师
2020 12/08 19:02
预计负债确认递延所得税资产100×25%
小云老师
2020 12/08 19:03
应交所得税＝1000×25%
当期所得税费用=1000×25%+60×25%－200×25%－100×25%
84784987
2020 12/08 19:27
老师，会计分录怎么做？
小云老师
2020 12/08 20:51
借:所得税费用
递延所得税资产
贷:应交税费
递延所得税负债
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