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问题已解决
现在发现2017年账上应交税费-应交城市维护建设税有余额未结清（贷方余额159.15），应该是往期账务处理问题，现在我该如何做分录才能冲平？
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你好
实际已经缴纳了嘛
2020 12/08 20:39
84785029 
2020 12/08 20:46
应该是没有缴纳，多计提的，因为银行存款的余额可以对上
郭老师 
2020 12/08 20:49
借应交税费贷营业外收入
84785029
2020 12/08 20:50
为什么要计入营业外收入呢，应该是之前的财务多计提了，可以直接红字冲回吗
郭老师
2020 12/08 20:52
你也可以借应交税费，借税金及附加附属。
郭老师
2020 12/08 20:52
借应交税费借税金及附加负数。
84785029
2020 12/08 20:58
因为是2017年的账务，要涉及到以前年度损益调整吗，因为是多计提了营业税金，虚增了成本
郭老师
2020 12/08 21:02
如果不修改，汇算清交的话，直接用税金及附加就可以啊。
84785029
2020 12/08 21:06
那就借营业税金及附加。贷应交税费，红字
郭老师
2020 12/08 21:09
借应交税费借税金及附加负数。
84785029
2020 12/08 21:11
好的，谢谢
郭老师
2020 12/08 21:16
不客气地，工作愉快。
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