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借：递延所得税资产400.贷：资本公积262.5.所得税费用137.5.不是说超过部分记所得税费用，超过部分是（1600-550）×25%=262.5.所以我觉得所得税费用262.5，这个答案是不是错了
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你真的处理没有问题，这个所得税费用是倒挤出来的。
2020 12/10 13:11
陈诗晗老师 
2020 12/10 13:12
你这里确认递延所得税资产的金额就是差异部分呀。
84785021 
2020 12/10 13:35
我觉得俩金额写完了
陈诗晗老师
2020 12/10 13:42
你这里差异550，递延缺的税就是550×25%
陈诗晗老师
2020 12/10 13:42
你看一下上面呢，同学，
84785021
2020 12/10 14:42
为什么差异是550
陈诗晗老师
2020 12/10 14:52
会计确认550的费用，计税口径暂时是不认可这个550的，后面行权时才认可，那么这个就是暂时性差异
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