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老师，异地预缴个人经营所得税分录怎么写？异地预缴个人经营所得税和企业所得税后，资产负债表和利润表的未分配利润不等，请问是哪里出错了呢？
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借，应交税费～预缴各明细
贷，银行存款
你这个资产负债表利润表里面的未分配利润不相等，不会是因为这个这里导致的。看一下你有没有调整过，以前年度损益调整，有没有分红？
2020 12/10 15:35
84784975 
2020 12/10 15:47
没有，新公司，项目都在外省，都是预缴税费
陈诗晗老师 
2020 12/10 15:49
那你这个不相等，不会是因为预交税导致了，你看一下有没有其他情况导致，看一下你的损益类科目有没有余额。
84784975
2020 12/10 15:50
老师，请帮我看看这分录对不？谢谢
陈诗晗老师
2020 12/10 16:12
你这些分录没有问题的呀。
84784975
2020 12/10 16:14
问题出在异地预缴个人经营所得税上面，我那个分录没对呢？老师
陈诗晗老师
2020 12/10 16:50
没有问题，你预交这个个税的这个处理没有问题。
84784975
2020 12/10 16:51
资产负债表和利润表有差异
陈诗晗老师
2020 12/10 16:58
你这个差异不会是你这个个人所得税导致的，你要看是不是其他地方导致的。
84784975
2020 12/10 17:01
相差金额刚好是异地预缴个人经营所得税的金额，老师
陈诗晗老师
2020 12/10 17:04
你看一下你这个应交税费，这个余额是体现在资产负债表里面的哪个科目里面的？
陈诗晗老师
2020 12/10 17:04
体现在你资产负债表哪个项目里面的？
84784975
2020 12/10 17:07
一般纳税人简易计税，异地预缴后应交税费是0
陈诗晗老师
2020 12/10 17:36
那你的这个其他非流动资产里面有没有进过嘞？
陈诗晗老师
2020 12/10 17:36
金额，不好意思，打错了
84784975
2020 12/10 17:38
资产只有个其他应收（投标保证金）
陈诗晗老师
2020 12/10 17:53
那你这个应交税费的在资产负债表里面不对，这个应该体现在你的这个其他非流动资产里面，因为你是放在应交税费个人所得税的借方，你没有转入到相关的费用里面。
84784975
2020 12/10 17:54
请问怎么结转，老师
陈诗晗老师
2020 12/10 17:56
你这个不用转，就是你这个应交税费，如果说有借方余额呢，生成报表的时候，它自动会体现在你的资产负债表里面的其他非流动资产。
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