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你直接用这个科目进行调整，那么后面你再抵扣的时候再减少其他应付款。

对了，老师我还有一个小疑问，就是计提的每个月社保是按照当月的计提还是计提下个月的呀

当月的计提的呀，你这里是。

因为社保都是当月缴费，所以我是按当月缴的单计提的。然后19年的时候有一个职工调走但是当月没有停她的社保所以多交了一个月，但是19年12月份的时候另外一名职工也没有交社保，所以拖到了现在直接拿19年多交那个月份的社保抵扣12月份的养老，所以这笔我应该怎么入分录呀？ 因为现在期末应付职工薪酬我的余额是在借方的 是我多计提了吗？但是19年的时候那个月的确是多交了社保

如果说你应付职工薪酬的余额是在借方，那么说明你之前是计提少了，而不是多计提。

应该是没有少计提呀，我那个月是多交了社保计提了的

如果说你多交了社保的话，就是你社保计提了没有。 如果说你社保计提多了，就是缴纳少了，他会有贷方余额，但如果说你社保计提少了了，交多了，他会有这方余额。