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想问下我们是施工单位，甲方直接代付的农民工工资，我们还是在我们帐上过了一下，还需要劳务班组给我们开具发票吗？
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您好，用您前面那个说法，这属于用农民工专户代发工资，工资还是您这边计提，但是发放的时候，贷：应收账款。
2020 12/10 16:30
84784948 
2020 12/10 16:31
我是这样做的，我说得意思还需要底下劳务班组给开具发票吗？
小智老师 
2020 12/10 16:32
您好，需要的，需要他们去代开劳务发票。
84784948
2020 12/10 16:33
比如我现在挂的预付款，他们开来发票了，我又在冲预付可以吧？
小智老师
2020 12/10 16:36
您好，也是可以的，其实已经实际发生的，未取得发票，可以暂估入账。
84784948
2020 12/10 16:37
怎么暂估入账啊，老师，给我说下怎么做吧
小智老师
2020 12/10 16:46
您好，我先确认下，劳务组跟贵司是分包关系，还是贵司员工。
84784948
2020 12/10 16:47
分包关系，但是也是内部人干的，但是是单独核算
小智老师
2020 12/10 16:54
您好，那您做到预付也可以，后面来票冲账，暂估的话，是这么做的
借：工程施工-合同成本-暂估
贷：应付账款-分包方
借：应付账款-分包方
贷：应收账款-甲方
收到发票：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：工程施工-合同成本-暂估
84784948
2020 12/10 17:01
那如果暂估的金额不对，后面如何处理呢
小智老师
2020 12/10 17:05
您好，做反向调整分录。
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