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老师计提的个税跟已交的个税不一致，能做什么分录调整么
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你好，计提的个税跟已交的个税不一致，少计提了就补计提，多计提了就冲销
2020 12/10 17:14
84785036 
2020 12/10 17:18
多计提怎么冲销做分录啊
邹老师 
2020 12/10 17:25
你好，多计提的冲销分录是
借：应交税费——个人所得税
贷：应付职工薪酬——工资
84785036
2020 12/10 17:27
老师，我工资是平的，这么一搞工资就不平了
邹老师
2020 12/10 17:30
你好，既然工资是平的，那个人所得税应当也是平的才是啊。
不会只有个人所得税一个不对，其他的都是对的啊。
84785036
2020 12/10 17:34
个税计提多了，每月工资发放是按照计提的个税计算的，但是实际支付个税的时候是少的。我们报个税也是12月报10月的
邹老师
2020 12/10 17:36
你好，既然个人所得税计提多了，那说明发放的工资就少了啊
84785036
2020 12/10 17:37
是这样........但是企业不会补的了，员工也不知道，计提的不多，也就下来几百块钱...........
邹老师
2020 12/10 17:39
你好，个税计提多了，那说明发放的工资就少了，就需要冲销多计提的个人所得税
借：应交税费——个人所得税
贷：应付职工薪酬——工资
然后把差额部分支付给员工才是的
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等科目
84785036
2020 12/10 17:40
那老师能一直挂着么..........
邹老师
2020 12/10 17:40
你好，个税计提多了，那说明发放的工资就少了，就需要冲销多计提的个人所得税
借：应交税费——个人所得税
贷：应付职工薪酬——工资
然后把差额部分支付给员工才是的
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等科目
这样两笔分录之后，没有科目挂账啊
84785036
2020 12/10 17:43
那老师我其他应付款的社保呢，社保也挂了几千块
邹老师
2020 12/10 17:47
你好，其他应付款账务处理也有错误吗？
84785036
2020 12/10 17:49
就是有个**人员在里面，然后没有计提他的社保，只**了5个月
邹老师
2020 12/10 17:50
你好，针对**人员的社保，你所做的分录是什么呢？
84785036
2020 12/10 17:50
**的我没做他的分录......
邹老师
2020 12/10 17:52
你好，**的我没做他的分录（那应当把相关分录补上才是的）
84785036
2020 12/10 17:53
他又不发工资我该怎么计提啊
邹老师
2020 12/10 17:55
你好，不是计提工资，而是做社保的代收代付分录
84785036
2020 12/10 17:58
分录该怎么做啊，他这个社保我们不收钱的，免费给他搞的
邹老师
2020 12/10 17:59
你好，他这个社保我们不收钱的，免费给他搞的（**的）
这个前后矛盾啊，到底是哪种形式呢？
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