问题已解决
去年有一笔财政配套养老保险入银行,进来时分录是做了借银行存款10万,贷其他应付款—养老保险10万,预算会计没做,我们根据支出发票(实际支出8万)做了分录是借业务活动费8万,贷财政拨款收入8万,预算会计:借事业支出8万,贷财政拨款预算收入8万;同时财务会计还做了借其他应付款—养老8万,贷银行存款8万;今年要更正财政拨款收入2万应该怎么做分录
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速问速答预算会计
借,业务活动支出2
贷,财政拨款收入2
财务会计
借,其他应付款2
贷,财政拨款收入2
2020 12/10 18:12
84785000
2020 12/10 23:07
这个是跨年了,不是借其他应付款2万,贷以前年度盈余调整2万,预算借货币资金2万,贷财政拨款结转—年初余额调整2万吗?,因为有生育两万没支出发票啊
陈诗晗老师
2020 12/11 05:51
在两年之前,你放到了其他应付款处理的10万呀,所以现在你的财务会计,另外的2万是冲减其他应付款。