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问题已解决
我是土方公司，核定征收，因去年利润大，所以做了一笔成本暂估.借:主营业务成本 贷:其他应付款。现今年来了一部分发票。会计分录怎么写
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借其他应付款贷利润分配
借利润分配贷其他应付款
2020 12/10 20:39
84785031 
2020 12/10 20:43
不对吧。先要红冲吧，再蓝字 借:以前年度损益调整 贷:应付帐款。
84785031
2020 12/10 20:44
肯定要红字冲之前暂估的，再蓝字。用以前年度损益调整我不知道怎么写了
郭老师 
2020 12/10 20:45
你们是企业会计准则做账的吗
84785031
2020 12/10 20:46
嗯，小规模
郭老师
2020 12/10 20:48
借其他应付款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷其他应付款
84785031
2020 12/10 20:49
不对吧，不冲红吗
郭老师
2020 12/10 20:51
第一个不是红冲的吗
84785031
2020 12/10 20:52
借:主营业务成本 红字 贷:其他应付款红字
再蓝字 借:以前年度损益调整
贷 :其他应付款
郭老师
2020 12/10 20:52
不用
都用以前年度损益调整
84785031
2020 12/10 20:55
以前年度损益调整还要结转利润分配一末分配利润吧
郭老师
2020 12/10 20:57
你上面的分录已经做平了
不需要结转了
都没有余额了
84785031
2020 12/10 20:57
如果做今年的成本。是不是先冲红，借:主营业务成本红字 货:其他应付款红字，。再按蓝字 借:主营业务成本 货:其他应付款
郭老师
2020 12/10 20:58
你好
是的
是这么做的
84785031
2020 12/10 21:00
谢了，己经弄懂。
84785031
2020 12/10 21:01
发工资可以是现金吗，国税规定一定是银行吗
郭老师
2020 12/10 21:01
没有规定是银行
但是有些地方税务局要求有银行流水
没有的就不允许抵扣所得税
84785031
2020 12/10 21:02
我们公司是核定征收，
郭老师
2020 12/10 21:04
那就无所谓的
走那个也可以
84785031
2020 12/10 21:04
是不是暂估去年，今来来发票。做去年利润。只要以前年度损益调整科目
84785031
2020 12/10 21:06
如果核定征收，今年也没有来发票，这个怎么处理。
郭老师
2020 12/10 21:06
没有发票一样做账
不看发票看业务
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