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问题已解决
对于收到发票未付款，可以做 借工程施工 贷预付账款么， 对于已付款未收到发票我经常是做 借预付账款 贷银行存款！对着没，我收到发票未付款到底是该记预付账款还是应付账款，记得以前老师说记账要一预到底！
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你好 你对于同一个客户来说 你可以用预付账款或者应付账款来做账。 但是建议你同时用一个科目 。 比如你预付账款出去 ：借应付账款或者预付账款贷银行存款。 就行了。 后面做账：借工程施工 贷预付账款或者应付账款
2020 12/11 09:00
84785017 
2020 12/11 10:23
那我先收到票我做贷预付账款，后面付款时我用借预付账款，能行么！怎么理解
meizi老师 
2020 12/11 10:29
你好 可以的。 你就用一个科目来体现业务就行
84785017
2020 12/11 10:36
嗯嗯，那我前面用收到票用应付账款，后面也用应付账款是不是也可以
84785017
2020 12/11 10:37
对了老师还有一个问题，就是商贸公司，有一个商品没有进项但是开了这个商品的销项，对公司有啥影响，就是小东西！
meizi老师
2020 12/11 10:37
你好 是的。 就是一句话。 你就得一一对应 用一个科目来处理 业务就行了。 你实际有购进货物没有成本发票 销售出去了 到时你盈利的情况下会调整没有成本的发票 多缴纳企业所得税
84785017
2020 12/11 10:43
嗯嗯，那就是只要交税，这个没有进项也是可以开销项的是吧！
meizi老师
2020 12/11 10:44
你好 是的 根据实际业务你提供合同 、入库单 、对方送货单 以及支付回单做证明 是可以的
84785017
2020 12/11 10:50
哦哦好的！我一般做账的附件张数，比如一张发票，但是这个发票还有一张销售清单，我记账应该写2张还是一张！
84785017
2020 12/11 10:52
费用报销单我就直接都写一张，因为费用报销单下面有很多张小票！可以不
meizi老师
2020 12/11 10:55
你好 这个附件后 应该是2张才对的。 可以的
84785017
2020 12/11 11:13
我收到工程款未开票，我是不是借银行存款
贷预收账款
我开票时借预收账款
贷主营业务收入
贷销项税额
对着没，
meizi老师
2020 12/11 11:17
你好 是的 就这样来做账 。 如果你是先预收账款 而已 。并没有发生收入纳税义务的话 先这样挂。如果是已经是收入了 只是暂时没有开票 就不对。 需要做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 做无票收入报税了 分情况来看
84785017
2020 12/11 11:24
怎么判断是收入还是预收账款，我一般都是直接理解为预收账款
meizi老师
2020 12/11 11:29
你好 你看下合同 把合同约定的条款看清楚是什么情况 。 如果你们工程按进度的话 就得按进度来开票 报税 收款的 这样会产生纳税义务时间了
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