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老师，19年的费用，20年才取得发票。 1.19年已经做了费用，怎么处理？ 2.19年没有处理，则20年怎么处理呢？
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同学你好，如果做了就没问题，如果没做：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
2020 12/11 10:49
84784956 
2020 12/11 14:22
1.19年做帐
借：管理费用等10万
贷：银行存款10万
取得发票
借：以前年度损益调整
贷：？不知道怎么账务处理
2.或者可以直接作为20年的当期费用
杨英老师 
2020 12/11 14:24
取得发票把税做进去就可以了，不用调整
84784956
2020 12/11 14:36
把20年的发票的发票放到19年去吗，不调账？
杨英老师
2020 12/11 14:54
你19年所得税已经报了，本来不就是19年发生的费用吗，发票在20年抵扣
84784956
2020 12/11 15:15
老师你的意思是，就把发票附加19年就是了嘛，如果有进项抵扣，就在20年抵扣
84784956
2020 12/11 16:20
老师，还在吗》》》》》
杨英老师
2020 12/11 16:38
是的呢，可以这样操作的
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