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老师 给国家上交的所得税到底是应交所得税 还是所得税费用啊 是应交所得税吗 那这个所得税费用是干嘛用的
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你好，上交的是应交所得税；所得税费用是站在权责发生制，包括了递延所得税，表示以后期间要补的或者可以抵扣的。
2020 12/11 14:09
84785006 
2020 12/11 14:10
补的是负债 抵扣的是资产
是这样吗
宇飞老师 
2020 12/11 14:10
嗯，对的，就是这样的。
84785006
2020 12/11 14:11
交税时候就是借 应交税费—应交所得税 贷 银行存款
这样吗
84785006
2020 12/11 14:13
但是那个所得税费用不是损益类科目吗
它只能影响净利润是吧
宇飞老师
2020 12/11 14:13
嗯，对的，是这样子做的。
84785006
2020 12/11 14:16
老师 不是计算题和综合题
选择要是问所得税费用
是不是可以直接税前利润➕➖纳税调增调减✖️税率
和应纳税所得额➕可抵扣差异➖应纳税差异➕递延所得税负债发生额➖递延所得税资产发生额
✖️税率
结果其实一样
我刚才做题发现是一样的
宇飞老师
2020 12/11 14:18
嗯，可以的，其实是一样的。
84785006
2020 12/11 14:19
那计算应交所得税 就所得税费用➖递延所得税费用
是这么做不！
宇飞老师
2020 12/11 14:20
嗯，是的，所得税费用-递延所得税费用。
84785006
2020 12/11 14:24
递延所得税资产抵扣应交所得税 怎么抵扣啊
宇飞老师
2020 12/11 14:32
就是通过计算而来的。反正就是留着后面抵。
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