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为弥补的亏损 和 税款抵减 都要确认相应的递延所得税吗
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你好，弥补亏损不需要确认递延所得税的
2020 12/12 11:52
84785006 
2020 12/12 11:52
未弥补 不是本期弥补了
84785006
2020 12/12 11:58
本期亏损300万 是要预计一下未来能产生的应纳税所得额 然后确认对应的递延所得税资产吗
84785006
2020 12/12 11:58
那税款抵减 是直接减应交所得税
这个要确认递延所得税资产吗
佟老师 
2020 12/12 17:04
不需要确认的，这个跟递延资产无关的
84785006
2020 12/12 17:07
是抵减的应交所得税 不是所得税费用 是吧
佟老师
2020 12/12 17:09
你是说亏损吗？应该抵减的是你本期应纳税所得额
84785006
2020 12/12 17:10
税款抵减 税款减免
84785006
2020 12/12 17:11
是减少当期应交所得税吧
佟老师
2020 12/12 21:15
你是弥补亏损后应纳税所得额减少，从而税款减少。不是直接减掉税额
84785006
2020 12/12 21:16
税法上不是有税款减免对政策吗
84785006
2020 12/12 21:17
直接减应交所得税
我一直说的都是两种情况
未弥补的亏损 和 税款减免
佟老师
2020 12/13 10:50
税款减免是有特殊优惠的情况有减免，比如环保设备购买直接减免税额，就不是应纳税所得额了
84785006
2020 12/13 11:17
是 我说的就是这种情况
未弥补亏损是要根据未来能获得的应纳税所得额 确认递延所得税资产
税款减免直接减应交所得税 不产生递延所得税吧
佟老师
2020 12/13 11:29
是的，你的理解是正确的
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