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问题已解决
老师，上网课说抵扣和认证不是一样的，而且申报系统有抵扣和认证分别选项，但是我这里是上海的，以前认证平台只有认证选项，没有抵扣。我想问，抵扣和认证不同之处是什么？能否给我上海申报系统的链接实操平台操作? 此外能否看一下上海进项发票抵扣平台?因为实操课程进项发票有不同发票栏，我长期不做一般纳税人了，上海以前进项发票栏没有那么多。
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同学，你好
现在税务系统进一步规范，进项税额的处理，企业一般有以下几种情况
1、企业采购一般的情况下，会用于销售，那么进项税额正常勾选认证，当月抵减销项。（大多数的情形）
2、企业采购用于非应税项目，但是供应商误开了专票过来，全额应该是进费用的，所以在勾选界面，有不抵扣模块，去让企业自主选择不抵扣。（一开始就选不抵扣，就不会有认证了）
3、有些情况是发票已经认证但是后面发现这部分货物没有销售或用于非应税项目，就会有认证抵扣，企业做进项税额转出（填到增值税报表的附表二，从认证抵扣里转出来）
所认我们工作中，分清楚这批进项我是一开始不抵，还是正常抵，还是后面不抵，你就不会纠结了。
希望有所帮助，给个五分好评哦！
2020 12/13 08:18
84784991 
2020 12/13 12:18
关于2够用于非应税项目，非应税项目的定义以及具体指哪些？就是说比如属于公司员工福利，所以不可以抵扣进项税额，所以这笔金额全部入成本或者费用？
如果选择不抵扣肯定选择不认证对吗？那么认证平台，也是不勾选认证?
关于3如果已经认证但是是属于非应税项目，分录做进项转出，那么附表二具体怎样填写？然后同时也勾选不抵扣?
耀耀老师 
2020 12/13 12:23
同学，你好
第2种不抵扣，后面就不用操作了
第3种，附表2有一栏进项税额转出，填那栏就可以了。
84784991
2020 12/13 14:34
那老师，您可以告诉我非应税项目是具体哪些吗？有没有具体法律法规和例题，麻烦给我一个链接
耀耀老师
2020 12/13 18:19
同学，你好！
从2016年5月1日营改增以后，非应税项目一般就是简易办法征收项目、集体福利（个人消费）以及非正常损失这些了。
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