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问题已解决
老师好，我这个月销项税额是5000元，进项税是3000元，前期留底是500元，计算出来应交的税是1500元，应该如何做会计分录呢
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借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 1500
贷：应交税费-未交增值税 1500
2020 12/12 22:20
84784954 
2020 12/12 22:23
需要将进项和销项结转吗。
84784954
2020 12/12 22:25
老师，如果我月底只是将发票选择了认证抵扣，但是本月没有销项票，需要做分录吗
84784954
2020 12/12 22:38
老师，这个需要做第一步：借应交税费-应交增值税-进项税额5000 贷应交税费-应交增值税-进项税额3500 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1500
第二步 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 1500
贷：应交税费-未交增值税 1500 需要这样来做吗？进项和销项需要结转吗？
宇飞老师 
2020 12/12 22:45
不要结转销项和进项。
84784954
2020 12/12 22:46
老师，一直不结转进项和销项，那哪个数据是不是一直都在这个明细科目下面呢
宇飞老师
2020 12/12 22:47
对的，一直都在明细下面。
84784954
2020 12/12 22:51
好的，谢谢老师
宇飞老师
2020 12/12 22:52
不客气，满意请五星好评哈。
84784954
2020 12/12 22:57
还有一点疑问，那如果1月报12月份的增值税，我是否就只能取用12月那一期的进项和销项的数据来计算本月的应交增值税了呢（前期没有留底的情况下）
宇飞老师
2020 12/12 22:59
如果你在1月报税前也有认证的话那么进项也可以抵12月的。
84784954
2020 12/12 23:01
你的意思是，如果我1月14日报税，只要认证了1月13日的发票，也可以算成12月的进项票吗
宇飞老师
2020 12/12 23:04
嗯，对的，是这么理解的。
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