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为什么不影响应交所得税呢 14年不是变更折旧方法了 那少提的折旧 14年利润就多了 不就影响14年当期的所得税吗
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你好，因为以前是按照10年双倍余额，现在会计上折旧方法变了，但是税法的没变，当期所得税是按照税法的来的，所以不影响当期
2020 12/14 14:40
84785006 
2020 12/14 14:41
那就是 交税始终是按税法口径
也就是计税基础
除非会计和税法一样 当期应交所得税才一样
不一样只能产生递延所得税 动不了应交所得税 是这个意思吗
冉老师 
2020 12/14 14:42
你好，是的，你说的非常对的
84785006
2020 12/14 14:43
那就是 就算估计变更影响的是当期 但只能影响当期所得税费用 和递延所得税
应交税费—应交所得税 不会涉及到变动 即使是当期影响
是这样子吗
冉老师
2020 12/14 14:45
会计估计变动，只要税法政策的没有变动，当期的所得税不会变动，变动的是递延的，实际影响的是递延所得税
84785006
2020 12/14 14:46
那不是也影响所得税费用了吗
会计估计不是未来适用法吗 适用法的变动 是可以计入所得税费用 直接损益的吧
冉老师
2020 12/14 14:47
所得税费用=当期所得税+递延所得的税，这个当期所得税是收税法影响的，
84785006
2020 12/14 14:50
这个我知道 当期所得税是要实际给国家上交的税费 按税法规定来的
递延是会计和税法差异产生的 所得税费用影响净利润
冉老师
2020 12/14 14:51
你好，是的，你说的很对的
84785006
2020 12/14 14:51
追溯调整和追溯重述 涉及到损益类的科目 不是要未分配利润吗
那未来适用法 可以直接损益类科目吗
就正常处理就行是吧
冉老师
2020 12/14 14:53
那未来适用法 可以直接损益类科目，就正常处理就行的
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