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你好，老师，我们是11月份车辆报废，保险退费给我们，然后开具红字给保险公司，保险公司12月份才能给我们红字发票，现在要怎么做账？
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您好，开具红字信息表的当月要进项转出
借：管理费用-保险费
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
12月收到红字发票
借：其他应收款
贷：管理费用-保险费
2020 12/14 20:18
84784984 
2020 12/14 20:20
老师，是这样的，我们当时
王老师1 
2020 12/14 20:22
？你们当时是什么情况？
84784984
2020 12/14 20:23
因为车辆保单快到一年了，就提前报废了，她们保险公司给我们退的钱很少，她们给我们开红字发票跟我们收到他们之前开的发票金额一模一样，这样我们要怎么做账
王老师1
2020 12/14 20:27
那怎么行？他们开的红字发票应该就是他们退款给你们的金额，现在这样你们不仅要全部进项转出，费用也没有了。你们不能收这张红字发票，让他们重开，按照退款金额来开红字发票
84784984
2020 12/14 20:30
哦，可是11月我报税已经做进项税额转出了，那我还要怎么做
王老师1
2020 12/14 20:32
是你们先开红字信息表给保险公司，然后保险公司再开红字发票给你们的吗？
84784984
2020 12/14 20:33
对的，哎，那边的保险财务也不知道怎么做账
84784984
2020 12/14 20:35
她要求我这么开的，我也就这么开了，我也不太懂
王老师1
2020 12/14 20:40
那就是你们红字信息表开错了，你们开的金额应该是退款金额
红字信息表已开具红字发票的就不能作废了
现在只有这样，你们让保险公司开一张新的蓝字发票，金额等于最初保险费减去退款金额的
84784984
2020 12/14 20:43
老师，不可以做营业外收入吗？
王老师1
2020 12/14 20:44
哪来的营业外收入？这里面没有营业外收入啊
你准备拿什么金额做营业外收入？这么开票法是你们吃亏了啊还有营业外收入？
84784984
2020 12/14 20:50
行吧，那我问问她们叫她们开票给我们，那我们要是收到蓝字发票，要怎么做账
王老师1
2020 12/14 20:52
借：管理费用-保险费
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其他应收款
84784984
2020 12/14 20:57
其他应收款这个科目对吗？还要收她们都钱？
84784984
2020 12/14 21:30
老师，收到保险退款部分钱我可以做以前年度损益调整这个科目吗？到时候结转到利润分配-未分配利润去
王老师1
2020 12/14 21:42
不建议做以前年度损益调整科目，这样还要动去年的所得税报表
这个其他应收款科目跟你之前挂的科目有关
你现在不是收到一张红字发票吗？那你冲销费用和做进项税额转出可以挂借方其他应收款
重新收到新的蓝字发票挂贷方其他应收款，这样两笔的借方余额其他应收款结转到贷方正好冲销收到的退款金额，这个其他应收款就是一个过渡科目，你看是否明白
84784984
2020 12/14 21:43
明白了，谢谢老师
王老师1
2020 12/14 21:45
不客气，祝学习愉快
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