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大地商贸公司为增值税一般纳税人,2019年9月进口一批高档化妆品。该批货物在国外的买价为170万元,货物运抵我国海关前发生包装费、运费和保险费共计40万元。货物报关后,大地公司按规定缴纳了增值税和消费税并取得了相关缴款书。嘉定该批进口货物全部在国内销售,取得不含税销售额600万元。关税税率为20%,消费税税率为15%,增值税税率为13%。 计算该批化妆品的关税组成价格和关税。 计算该批化妆品进口环节应纳增值税的组成计税价格。 计算该批化妆品进口环节应缴纳的增值税。 计算该批化妆品国内销售环节的销项税额。 计算缴批化妆品国内销售环节应缴纳的增值税。

84784986| 提问时间:2020 12/15 09:26
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了发给你
2020 12/15 09:33
暖暖老师
2020 12/15 09:40
化妆品的组成加税价格是=(170+40=210 关税是210*20%=42
暖暖老师
2020 12/15 09:41
进口环节的增值税组成计税价格是(170+40)(1+20%)/(1-15%)=296.47万元
暖暖老师
2020 12/15 09:42
进口环节缴纳增值税的计算是296.47*13%=38.54万元
暖暖老师
2020 12/15 09:42
内销环节缴纳增值税销项税额是600*13%=78
暖暖老师
2020 12/15 09:42
国内环节缴纳增值税=78-35.54=39.49
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