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问题已解决
老师好，我是事业单位，实行新会计制度前从没计提固定资产折旧，2019年12月一次性将2018年及以前年度固产累计折旧，这次上级部门同意报废账面价值8万的固定资产，请问会计分录如何做，我的理解是报废资产折旧己拆完（因是另一个会计做的折旧，固定资产系统又进不去查询不了）借 固定资产累计折旧80000 贷 固定资产 80000，这个分录对吗？
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你这个应该是借固定资产清理啊，而不是借固定资产。
2020 12/15 17:50
84784958 
2020 12/15 18:22
借 固定资产清理80000贷固定资产80000，这样处分录？
84784958
2020 12/15 18:50
麻烦老师指导一下正确的分录该怎么做，我们是事业单位
84784958
2020 12/15 20:06
借 累计折旧80000，贷 固定资产80000，这个分录对不对？
陈诗晗老师 
2020 12/15 21:00
借，固定资产清理
累计折旧
贷，固定资产
你是这样处理的
84784958
2020 12/15 21:08
那个累计折旧是固定资产清理的子科目吗？
陈诗晗老师
2020 12/15 21:13
累计折旧，是一级科目，同学。
84784958
2020 12/15 21:32
老师我还是不太明白，麻烦你将金额也写在后面 ，如果借固定资产清理80000，那累计折旧的金额应该是多少，因为去年一次性把所有资产进行了折旧，其中包含这8万的资产
84784958
2020 12/15 21:44
① 借 固定资产清理 80000
贷 固定资产80000
②借 累计折旧 80000
货 固定资产清理 80000 是这样的吗？
陈诗晗老师
2020 12/15 22:24
你这个需要清理的固定资产，它的原值和已经计提的折旧金额是多少？
84784958
2020 12/15 22:43
老师我明天到单位看了再请教你。如果需要清理的固定资产折旧己经折完了，那该怎么做分录？
陈诗晗老师
2020 12/16 09:12
如果折旧 完了，直接就是
借，累计折旧
贷，固定资产 就 可以了
84784958
2020 12/16 09:21
那累计折旧和固定资产的金额就是报废物资的原值是吗？
陈诗晗老师
2020 12/16 09:34
对的，如果折旧完，直接用原值这样计算处理即可了的。
84784958
2020 12/16 09:50
老师，我加了一下，报废物资原值是87245，都全部折旧完，同意报废的文件上写的报废资产账面价值又是81270，我应该怎么做？
84784958
2020 12/16 09:53
借，累计折旧87245
贷，固定资产87245
就只做这一个分录就行了吗？
84784958
2020 12/16 09:56
还是金额写81270？
陈诗晗老师
2020 12/16 10:04
按87245处理，按你账上的数据处理。你这报废是整体报废，不可能部分报废的。
84784958
2020 12/16 11:08
老师，我再问一下是累计折旧还是固定资产累计折旧，这两个科目是不一样的吧？
陈诗晗老师
2020 12/16 11:26
看你是什么科目，这是两个 科目核算的内容 一致的，你用的是哪个就用哪个
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