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销售300万元的货物应缴纳多少税金
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您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？
2020 12/16 07:44
84785019 
2020 12/16 07:45
一般纳税人
东老师 
2020 12/16 07:47
那您有进项税额可以抵扣吗？因为一般纳税人算增值税是需要按照销项减去进项税额计算的。
84785019
2020 12/16 07:49
有的，我的科目余额表上应交税费_应交增值税贷方余额15480.25元
84785019
2020 12/16 07:49
不是贷方
84785019
2020 12/16 07:49
是借方余额15480.25元
东老师
2020 12/16 07:51
借方余额应该就表示可以抵扣的进项税额
东老师
2020 12/16 07:52
300万是含税的吗？还是不含税的
84785019
2020 12/16 07:52
对方打钱过来应该是373万元
84785019
2020 12/16 07:55
原来我公司一直没业务，处于亏损状态，现在总部下任务不允许亏损，昨天签了1000吨沥青的销售合同。原来我的账务处理很简单，现在要销售沥青了，所以我想提前咨询账务处理
东老师
2020 12/16 07:58
哦，那应该就是含税金额373万，373万/1.13*0.13=42.91万元减去账上的15480.25元 需要交税40万左右
84785019
2020 12/16 07:59
好的，老师，那我应交税费_应交增值税借方余额15480.25元要先结转吗？要做结转分录吗？
东老师
2020 12/16 08:00
不用做结转分录，到时候直接做计提增值税的分录就行
84785019
2020 12/16 08:04
那意思是我交40万的税，1月份交多少计提多少吗？还是12月份先计提了，1月份再交税。
东老师
2020 12/16 08:16
12月份计提增值税，然后1月份再缴纳增值税
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