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1.老师，我们是一家协会，收的 会费 合计到利润总额里面交所得税吗？根据业务活动表的哪个数填写所得税报表？ 另外有开的赞助费的普通发票 2.我们收取的会费是2020.11.1-2021.10.31的 会计分录这样写吗 11月份收到会费时 借：银行 12 贷 ：预收账款～会费收入11 会费收入～非限定型收入 1 12月份时： 借：预收账款～会费 1 贷:会费收入～非限定 1
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你好，同学。
协会，通常是可以享受免税的，这要看你这是什么样的收入了。
你这分录并没什么问题
2020 12/16 09:13
84784961 
2020 12/16 09:30
免的是增值税，我们当地税务说所得税不享受减免
84784961
2020 12/16 09:34
是按照业务活动表的哪个数填写利润总额
陈诗晗老师 
2020 12/16 09:37
截图看一下你业务活动表。
84784961
2020 12/16 10:05
这个是表
陈诗晗老师
2020 12/16 10:17
你按收入-费用的金额填写处理。
84784961
2020 12/16 11:40
谢谢老师，会费收的是2020.11-2021.10的。如果会员在2021年的1月份才交会费，仍是2020.11-2021.10的。
那么我在2021.1月确认3 个月的会费收入，其他9个月挂预收账款吗。
汇算清缴时，1月份确认的包括上年11.12 月的会费，所得税需要调增吗
陈诗晗老师
2020 12/16 11:44
是的，这是属于预收处理的哈
要调整的，所得税是按权责发生制处理的
84784961
2020 12/16 16:12
老师，我11月份收到的钱，做得预收。12月开的票，可以吧开的票贴在11月凭证里面吗
陈诗晗老师
2020 12/16 16:24
是的，可以这样处理的，没问题
84784961
2020 12/16 16:35
1.会费收了2000除以12个月除不尽，四舍五入就行了吧，最后一个月时把余下的直接从预收转到会费收入去
2.有收的赞助费需要开发票分录这样写可以吗
借:银行
贷:捐赠收入～赞助费
应交税金～应交增值税
陈诗晗老师
2020 12/16 16:53
1，可以的
2，处理没问题的，这里是
84784961
2020 12/16 17:29
老师如果企业的话，基本年初就一下子收几百万的服务费。发票也在年初收到款时全额开出去了，如果也是先做预收账款，按月确认，税务上会查吗，可以预提费用减少利润总额吗
陈诗晗老师
2020 12/16 17:30
是的，后面分期结转收入即可，如果是在时段发生的业务
84784961
2020 12/16 17:31
只要有合同证明是一年的基本没问题吧
陈诗晗老师
2020 12/16 17:41
是的，没问题的，合同 作为依据处理即可了的
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