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我19年的固定资产在申报企业所得税时，进行了一次性扣除，请问我2020年要讲账上的折旧金额调减在企业所得税的申报表中要区别调整减少呢
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你好，同学。
之前一次扣除，后面再申报就是调增了的。
2020 12/16 22:20
84784971 
2020 12/16 22:50
你弄错了
陈诗晗老师 
2020 12/16 22:53
你之前一次扣除是享受了优惠。
现在你后面是要纳税调增，你是觉得哪里错了
84784971
2020 12/17 10:23
老师请把你的思路说一遍
陈诗晗老师
2020 12/17 10:24
比如200的资产，你折旧每年40，税法一次扣除了，第一年你是调减了160
第二年，你会计上还在扣40折旧，税法上扣完了不可再扣了，调增会计扣的40
84784971
2020 12/17 10:31
你说的是利润的调增吧，我说的是费用的调减
陈诗晗老师
2020 12/17 10:34
那就是一个意思了。我说的是利润调整。
你如果是费用，就是调减哈
84784971
2020 12/17 11:06
请问我要如何在所得税的申报表中填写这个调增的40万元的折旧呢，请老师指教
陈诗晗老师
2020 12/17 11:08
折旧明细调整表里面，你直接填写调增金额即可的
84784971
2020 12/17 11:18
在固定资产折旧摊销及纳税调整的表格中，账载金额下的本年折旧摊销金额填写会计准则实际应计提的折旧额，然后再填写税收折旧金额，然后就带出纳税调整金额了吧，下面栏次还有个固定资产一次性扣除的那个栏次不用填写了吧
陈诗晗老师
2020 12/17 11:25
是的，后面的不填写了的
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