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问题已解决
老师，劳务派遣公司对于单位免征的养老保险，失业保险，工伤保险已经计提了怎么做账务处理？
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你好
减免的转到营业外收入
2020 12/17 07:59
84785016 
2020 12/17 08:01
开始收到的时候借:银行存款
贷:主营业务收入
计提:借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
减免:借应付职工薪酬
贷:营业外收入？
玲老师 
2020 12/17 08:03
你好
不是自己单位交的吗 是代收的 ？
84785016
2020 12/17 08:04
劳务公司是代收代缴
玲老师
2020 12/17 08:06
你好
我的意思 这个不是你们单位的社保减免吗 你单位的社保应记在成本费用科目
贷应付职工薪酬 这样计提 的才对
84785016
2020 12/17 08:18
计提是借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬薪酬
玲老师
2020 12/17 08:19
你好
对的
不交时
借应付职工薪酬
贷营业外收入
84785016
2020 12/17 08:24
那我开始收到已经做主营业务收入然后又做营业外收入，收入是不是重复记了？
玲老师
2020 12/17 08:25
你好
这是你们企业自己员工的社保 是你的支出 不是收入 你收服务费这些是收入
记错了可以更正
84785016
2020 12/17 08:29
因为我开始收到其他单位给我们公司的免征部分的时候
借:主营业务收入
贷:银行存款了
玲老师
2020 12/17 08:31
你好
这样你贷方是银行存款 是钱少了 这不对的
再有这是你们单位减免的社保 不是单位的收入
84785016
2020 12/17 08:33
如果免征部分我计提了借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
84785016
2020 12/17 08:34
错了，是借:银行存款
贷:主营业务收入
84785016
2020 12/17 08:34
不是单位的收入是什么？
84785016
2020 12/17 08:36
减免的部分怎么做收入？因为我们是代发事业单位的社保，他们是要交的，但是到我们这里就不用交了
玲老师
2020 12/17 08:37
你好
事业单位的没有做过
84785016
2020 12/17 09:56
不是事业单位，是事业单位的临聘人员的工资由我们代发
玲老师
2020 12/17 10:01
收到钱时
借银行存款
贷，其他应付款社保金
主营业务收入就是你收取的服务费，
应交税费应交增值税
玲老师
2020 12/17 10:02
不用上交时
借其他应付款
贷银行存款
把这个钱退给对方
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