00:10:00
问题已解决
一般纳税人，取得费用专票，我们的正常账务处理是借：销售费用 借：应交税费-待认证进项税 贷：银行存款，等勾选抵扣后，再做分录借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-待认证进项税。现在由于疏漏，记账直接把专票当成普票来录了，分录是借：销售费用 贷：银行存款，抵扣的话，这张费用发票的进项已经在综合服务平台勾选抵扣了，现在要放弃该进项，账务处理如何做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借销售费用 负数，借进项税额就可以
2020 12/17 10:13
84784953 
2020 12/17 10:17
现在是想放弃该进项，你给的处理方法是承认进项有效哦，我现在是想做进项转出，分录不知道该怎么做？
maize老师 
2020 12/17 10:28
放弃，那你不需要做，直接这个申报进项税额转出就可以，没有做就可以不需要做，
maize老师
2020 12/17 10:28
做进项税额，对应后面才做进项税额转出，你这个没有做，也需要转出了，直接申报转出就可以
84784953
2020 12/17 10:50
意思是账务不用做任何处理吗？但是勾选抵扣的时候我有做分录借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-待认证进项税呀
maize老师
2020 12/17 10:56
分录是借：销售费用 贷：银行存款 你不是做这个吗，
maize老师
2020 12/17 10:57
多做需要冲掉，借进项税额 负数，贷待认证进项税额，负数
84784953
2020 12/17 11:24
我可以借：应交税费-待认证进项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出吗
maize老师
2020 12/17 11:31
不要这么做，你这个直接冲掉就可以，借进项税额 负数，贷待认证进项税额，负数
阅读 1161
描述你的问题，直接向老师提问
411
意见反馈
