免费问答

谢谢老师

不客气，满意请5星好评，谢谢！

老师您好，您看看我做的固定资产处理的业务对不对？

这个不可以拍照给您发吗？

同学，你好 可以发图片的，你再试试

第一步 将固定资产转入清理时 借：固定资产清理—7800（残值）        累计折旧290000（已提完）   贷：固定资产297800 第二步 支付固定资产清理费时 借：固定资产清理401     贷：银行存款401 第三步 实际收到出售固定资产款时 借：银行存款30000    贷：固定资产清理29126.21          应交税费—销项税873.79 第四步 结转固定资产清理时 借：固定资产清理20925.21    贷：营业外收入20925.21

我发不出去

老师您看看我固定资产的业务这样做合适吗？

同学，你好 你是固定资产出售，最后计入资产处置收益，不计入营业外收入

就是我是一般纳税企业，当时购进时进项税没有抵扣，出售是按1+0.03）*0.02计算税，现在的这个税率是按0.3计算出来的，那0.1怎么在分录中体现出来？

同学，你好 出售固定资产3%减按2%账务处理 借:应收账款 应交税费-应交增值税-减免税款 -1%的减免 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 固定资产清理

老师您可以给我把数字带进去写一下分录吗？我好像没有理解

出售固定资产3%减按2%账务处理： 借：应该账款—张三30000（价说合计） 应交税费—增值税（减免税）291.26（1%） 贷：固定资产清理29126.21（不含税金额） 应交税费—增值税（销项税）582.52（2%） 应交税费—增值税（减免税）291.26 这样对吗？

同学，你好 借:应收账款 30000 应交税费-应交增值税-减免税款 -1%的减免291.26 贷:应交税费-应交增值税-销项税额- 3%税率 873.78 固定资产清理29417.48

老师那减免税不需要转平吗？

这样的话减免税就要余额了

同学，你好 一级科目没有余额就可以

但是固定资产清理的金额增加了291.26元

同学，你好 对的，最后结转到资产处置收益