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问题已解决
老师，这种前期差错调整的题目，一般会调整递延所得税和应交所得税，老师请问这题为啥没有调整调整应交所得税分录，即调整应交税费-应交所得税。
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你这里是调整之前的整个所得税，因为你之前的所得税已经按照税法的口径已经交过了，也就你现在交的税是不可能发生变化的，所以说这里直接冲减了以前的所得税费用，并没有去影响这个应交所得税。况且你这里这个变更的话，计税口径没有发生变化呀。
2020 12/17 14:40
84784973 
2020 12/17 14:50
老师，那调整应交税费-应交所得税这个科目是什么情况下调整。是题目中只有提及所得税汇算清缴的时候才会涉及这个科目么？
陈诗晗老师 
2020 12/17 15:17
如果你计税口径需要缴纳的税发生变化，才需要调整应交税费～所得税。
如果缴纳的税不变，就不需要调整。
84784973
2020 12/17 15:19
老师，啥是计税口径需要缴纳的税发生变化，可以举个例子么？
陈诗晗老师
2020 12/17 15:53
就比如说啊，你之前这个税还没有交，那么现在你这个改正的话，你这个交的这个税就会直接受影响啊，那么这种情况下你就是调整应交税费。
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