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请问客户有几个项目,挂有应收账款,但还有客户预付款,预付款也没有说是那个项目的,会计分录应该怎么做?工程没有结算的可以以工程进度挂应收账款吗?

84784999| 提问时间:2020 12/17 15:10
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耿老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好!建筑企业可以按完工进度百分比法确认收入
2020 12/17 15:17
84784999
2020 12/17 15:20
但给付的款没有说是那个项目的,在账务处理上该怎么做?
耿老师
2020 12/17 15:22
你好!可以按项目造价做分摊比例说你们自行规定
84784999
2020 12/17 15:24
感觉好难啊?新手,没有思路
耿老师
2020 12/17 15:25
你好!可以问问对方具体支付的那个项目,你们项目合同金额你有吧,可以作为分摊比例
84784999
2020 12/17 15:33
我现在把和客户的往来款是这样做的,请老师帮我看看 应收账款,二级科目是暂估值和结算值,三级科目是客户名称,四级科目是已开票欠款和未开票欠款,辅助核算是有项目。 还有一种情况,就是结算数字小,开票数字大,以后把多余款项又要退回去。我是在应收的时候按票面金额。计入应收账款,然后在负债项目里面做了一个其他应付款。多余的那一部分计入其他应付款,二级科目是客户名称,以后款收到后,多余款项以其他应付款的方式又给他退回支出。
84784999
2020 12/17 15:34
总感觉这里面好像有些复杂了,账面看着也不清晰
耿老师
2020 12/17 15:46
你好!账面不用这么繁琐,可以用电子表格(项目台账)统计开票回款情况
84784999
2020 12/17 16:07
老师,能不能推荐一款项目台账,让我学习一下?
耿老师
2020 12/17 16:08
你好!这种台账根据自己单位实际情况设计就可以
84784999
2020 12/17 16:09
主要是一点思路都没有
耿老师
2020 12/17 16:13
你好!就是电子表格,可以有项目名称、时间、进度、进度金额(应收)、回款额、已开发票金额、未开发票金额这几项
84784999
2020 12/17 17:01
好,我再想想,谢谢老师了
耿老师
2020 12/17 17:28
不客气欢迎下次提问满意请好评 谢谢
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