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老师银行转项目农民工保证金怎么做账务处理
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你好，银行转项目农民工保证
借：其他应收款，贷：银行存款
2020 12/17 15:48
84785017 
2020 12/17 15:50
老师我还有一个问题一直弄不清楚 我们公司就是有很多人**的买社保的，这些人基本没报个税 ，也没支付工资 这种怎么账务处理？
邹老师 
2020 12/17 15:55
你好
**的买社保
缴纳的时候
借：其他应收款，贷：银行存款
收到个人款项的时候
借：银行存款，贷：其他应收款
84785017
2020 12/17 15:57
全是公司全额支付的 这种怎么计提,个人不分怎么处理
邹老师
2020 12/17 16:02
你好，公司全额支付的
借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保
借：应付职工薪酬—社保 ， 贷：银行存款
84785017
2020 12/17 16:03
这样的话到时候汇算清缴是不是要把个人部分调增呢
84785017
2020 12/17 16:04
计提的时候就是 老师说的借管理费用 贷应付职工薪酬是吗？
邹老师
2020 12/17 16:08
你好，单位据实负担了，就不需要做纳税调增处理的
84785017
2020 12/17 16:10
税务上认可公司全额承担社保吗？就是我没报个税，没支付工资 直接按老师刚刚说的这种方法做账务处理吗？
邹老师
2020 12/17 16:15
你好，如果是 单位全额负担了，就可以的
84785017
2020 12/17 16:17
是公司全额承担的 我需要把社保明细统计出来附在凭证后面吗
邹老师
2020 12/17 16:17
你好，需要把社保明细统计出来附在凭证后面的
84785017
2020 12/17 16:29
老师我麻烦再问下，我支付增值税，城建税及教育附加那些怎么写分录？
邹老师
2020 12/17 16:30
你好
借：应交税费——应交增值税，城建税，教育费附加
贷：银行存款
84785017
2020 12/17 16:33
那我计提的时候写的应交税费-未交增值税是不是错了
邹老师
2020 12/17 16:35
你好，是一般纳税人计提应交增值税吗？
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