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工厂免费提供一件样品，上周销售给国外客户 收到外汇20美元 这个分录怎么写? 工厂提供免费样品分录如何做?
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同学您好，结销售费用——样品费贷库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)
2020 12/17 21:06
84784956 
2020 12/17 21:06
没有发票呢 工厂送的
84784956
2020 12/17 21:08
结销售费用——样品费20贷库存商品 20应交税费——应交增值税(销项税额)?
文老师 
2020 12/17 21:12
可以把20做价税分离，这是需要交销项税额的
84784956
2020 12/17 21:16
没有库存商品 免费的没有入库 出口销售都开普通发票 没有销项
文老师
2020 12/17 21:18
但是您这应该是需要视同内销的 您这个不可以报关出口退税的
84784956
2020 12/17 21:19
不需要退税 只是做账
84784956
2020 12/17 21:20
卖给国外客户20美元 账上多了20 怎么做分录
文老师
2020 12/17 21:27
就是我上面写的分录
84784956
2020 12/17 21:28
那免费样品入库分录怎么写
文老师
2020 12/17 21:29
您的意思您收到的免费样品是吗
84784956
2020 12/17 21:30
是的 然后又把样品出口了
84784956
2020 12/17 21:31
整个分录怎么写？
文老师
2020 12/17 21:47
你没有需要付款，可以借库存商品贷营业外收入，按市场价
84784956
2020 12/18 07:07
好谢谢老师 出售时是不是 这样写 借销售费用 贷库存商品
文老师
2020 12/18 07:20
视同销售您还是需要体现销项税额的
84784956
2020 12/18 08:10
出口货物视同内销吗？销项不是要开专票 平时出口都开普通发票呢
84784956
2020 12/18 09:55
这个是视同内销开专票 还是直接开普票
文老师
2020 12/18 12:22
如果您这些手续齐全，可以按这个操作，
84784956
2020 12/18 12:23
手续不全 当时没有寄的DHL快递
84784956
2020 12/18 12:25
如果视同内销是不是开专票 就不能开普票了
文老师
2020 12/18 12:25
您开普票是可以的，
84784956
2020 12/18 12:26
开普票就不没有销项这样可以吗？
文老师
2020 12/18 12:28
手续不齐全的，就不能办理免税申报的
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