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小微企业认定标准分行业吗？是按季度收入定吗？
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您好，只要是国家非禁止的行业就行，不看收入，看应纳税所得额
2020 12/18 06:39
84784984 
2020 12/18 06:47
小微的应纳税所得额就是利润总额吧，标准是多少？
东老师 
2020 12/18 06:51
应纳税所得额和利润总额不是完全一样的，应纳税所得额是经过利润总额调整以后的金额。应纳税所得额低于300万元
84784984
2020 12/18 06:59
就是汇算以后吗？怎么调整以后的？没太明白
东老师
2020 12/18 07:03
就是比如您利润总额是100万，但是这里面有餐费广告费等需要调整的，调整以后的才是应纳税所得额
84784984
2020 12/18 07:04
小微企业不是按季度定吗？还是按年度汇算？
东老师
2020 12/18 07:06
季度预缴的时候会显示是否是小微企业，最后汇算清缴的时候也会显示是否是小微企业。
84784984
2020 12/18 07:16
是自动显示的还是自己填的？300万应纳税所得额是年度吗
东老师
2020 12/18 07:17
季报的时候会填人数和资产数，填完以后就显示是否是小型微利企业了。300万这个是年度的数
84784984
2020 12/18 07:20
如果年度发现300万超了，会把上年所得税率全都补上吗？100万以下，100-300万之间，那个是什么优惠来着？
东老师
2020 12/18 07:23
100万以下是5% 100-300万是10%，如果年度不符合小微企业条件了，会补税的。
84784984
2020 12/18 07:25
知道了老师！还有一件事，我才入职发现前三个季度里有两个季度都账表不符，我要去税务局改表，老板又不让外出，不改了行吗？按表的走，那样有什么风险？审计是不是也不给审啊？
东老师
2020 12/18 07:28
不改也没事，账表不符，是不是之前的会计调过账，一般只要是最终年报的时候报表没错就行，审计也不会要求这么严
84784984
2020 12/18 07:30
我报第四季度的，之前的季报不对
东老师
2020 12/18 07:36
我建议你先问一下之前的会计为什么会账表不符？是不是有什么情况，如果有必要去修改再和老板说明情况
84784984
2020 12/18 08:13
之前会计联系不上，老板不懂，她报的我不改了行吧？但是季报的主表和利润表不知道本年累计按哪个填了
东老师
2020 12/18 08:20
其实不改问题也不大，只要你最后汇算清缴的时候填正确了就行。
84784984
2020 12/18 08:22
汇算清缴怎么改？还是以账上为准吧
东老师
2020 12/18 08:23
对，以账上的数字为准，按照账上的数字填就行。
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