00:10:00
问题已解决
社保在分公司申报，工资个税在总公司申报。这个总公司申报工资时怎么申报，然后总公司怎么做账，分公司怎么做账呢，分录怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，总公司的分录如下:
借:管理费用-社保
其他应收账款-社保个人部分
贷:应付职工薪酬-社保
支付社保时:借应付职工薪酬-社保，贷:其他应付账款-分公司
2020 12/18 21:00
Kris老师 
2020 12/18 21:04
计提工资的分录:借:管理费用-工资，贷:应付职工薪酬-工资
发放时的分录为:借:应付职工薪酬-工资
贷:应缴税费-个人所得税
其他应收款-社保个人部分
银行存款
Kris老师
2020 12/18 21:05
支付分公司社保款时，借:其他应付账款-分公司
贷:银行存款
Kris老师
2020 12/18 21:06
分公司分录:支付社保费时，借:其他应收账款-总公司
贷:银行存款
Kris老师
2020 12/18 21:07
分公司收到总公司转来的社保款时，借银行存款，贷其他应收账款-总公司
Kris老师
2020 12/18 21:07
以上分录，同学理解了吗？
阅读 794
描述你的问题，直接向老师提问
641
意见反馈
