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问题已解决
老师在确认递延的时候我知道用未来税率，你看这个题，它在2011年确认的，2012年要转回确认的一部分，不是用2012年的税率吗。
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您好，对于12年转回的800万元，需要按12年税率计算递延所得税资产
2020 12/21 08:43
84785008 
2020 12/21 08:45
那B选项是正确的呀，答案没有B
小林老师 
2020 12/21 08:48
您好，答案解析对B是如何描述的
84785008
2020 12/21 08:51
2012年转回递延所得税资产=990-（3000-800）*25%=440
小林老师
2020 12/21 08:55
您好，是按期末的税率计算的。是12年期末可抵扣暂时性差异2200*0.25与期初3000*0.33做的比较
小林老师
2020 12/21 08:55
您好，答案是正确的，不能按发生额计算，按期初期末余额计算发生额
84785008
2020 12/21 09:00
好的，明白了，谢谢老师
小林老师
2020 12/21 09:03
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
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