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我们事业单位 缴纳增值税小规模纳税人 不到9万不交税 现在我账上应交增值税是借方余额 现在怎么处理
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同学你好
为什么是借方
你们有进项税？
2020 12/21 11:44
84784968 
2020 12/21 12:27
我没有进项税 我们是小规模纳税人
84784968
2020 12/21 12:28
我也觉得很奇怪
钟存老师 
2020 12/21 12:42
你看一下凭证的内容是什么
为什么计入借方
84784968
2020 12/21 13:00
是这样的 我是一年累计的 然后老师 您是让我从开始为借方的地方看起走吗
钟存老师
2020 12/21 14:16
发生额是借方的看一个凭证就可以
84784968
2020 12/21 16:10
老师我在1月的时候上交增值税40909.25 余额就为借方了
钟存老师
2020 12/21 16:40
主要是96号凭证冲销的过多
84784968
2020 12/21 17:26
但是我看了的96号凭证是正确的 我现在想法是 借方余额就是我们是小规模纳税人 每个月减免的那部分 有没有这个可能
钟存老师
2020 12/21 17:57
减免也是以已经计提的不分 为金额的
不可以多确认的
84784968
2020 12/21 17:59
什么意思哦 没有看懂
84784968
2020 12/21 17:59
那我计提的时候我怎么知道我这个有没有开超啊
钟存老师
2020 12/21 19:35
就是你确认的减免的增值税
不能超过已经确认的增值税销项税
84784968
2020 12/21 19:57
你的意思是 我没有超过金额的我就不计提增值税吗 超过了我就做销项
84784968
2020 12/21 19:57
但是我的金额 就是都比较大 我就是先计提
钟存老师
2020 12/21 20:23
确认的减免税的金额小于计提额
出现借方余额的时候
不在确认减免税了
84784968
2020 12/21 21:59
老师我还是没有看懂你的答复了
钟存老师
2020 12/21 22:05
增值税永远是先计提后确认减免税额
所以你确认减免税的时候要看应交增值税是不是贷方余额
不是的话
就不能在借方确认减免了
84784968
2020 12/22 05:12
相当于我现在借方余额 就是计提少了 可能是我前面确认收入时候没有计提
钟存老师
2020 12/22 08:26
是的
一定是确认的减免金额大于计提的金额了
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