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问题已解决
想问一下购进的酒，送礼用的。如果做视同销售处理是不是做无票申报么？那不就是有收入么？ 账务处理是不是 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-销项 这里的收入账务处理不需要做收入也不需要结转成本，增值税申报做无票收入，最终申报表上面不就有收入。那申报的时候，所得税申报表的收入和财务报表不是对不上了么？
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同学你好
这个是做无票收入申报的哦
对的
2020 12/21 14:03
84784947 
2020 12/21 14:08
视同销售无票收入申报，后期会出现所得税申报表收入和财务报表收入数字不对的现象吧
朴老师 
2020 12/21 14:19
同学你好
所得税也是按照无票收入来的哦
84784947
2020 12/21 14:28
财务报表上面的数字销售收入不是对不上么
84784947
2020 12/21 14:29
因为会计处理的时候，这个视同销售的无票收入又不能算作真正的收入，也不能结转成本，成本就是变成销售费用了
朴老师
2020 12/21 14:33
做收入就行了，无票收入的分录和开票收入的是一样的，为啥对不上
84784947
2020 12/21 14:36
怎么一样呢？这个购进用来送礼的酒：账务处理是视同销售。怎么会和无票收入的分录是一样呢？他的目的是申报增值税啊。但是他没有真正的收入和成本啊。分录：
借：销售费用
贷：库存商品
销项税额（无票收入）
朴老师
2020 12/21 14:44
只是用来送礼的不做销售吗
84784947
2020 12/21 14:51
对啊 用来送礼的是视同销售，只需要申报增值税（无票收入申报），但是账务处理不做收入啊。不然怎么叫做视同销售。
朴老师
2020 12/21 15:02
有的视同销售是同时也在卖
所以是
借销售费用
贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本
贷库存商品
84784947
2020 12/21 15:26
好像有点道理，这样的话申报表数字就能对的上了。老师那个A105000表 年底汇算清缴上面的这个视同销售收入是怎么回事？需要填列么？有什么作用？
朴老师
2020 12/21 15:38
需要填写的，做账的当时没有计入收入 而是做到了库存商品等 所以现在把这个收入调整一致
84784947
2020 12/21 15:49
那老师你这样账务处理的话，已经保持一致了，如果再填写上去那不就不一致了？
朴老师
2020 12/21 15:51
按我的来做不用填写，按你的做就要填写
84784947
2020 12/21 17:19
公司是做广告业务的，另外也附带有销售酒。前两天送了别人60000元的酒。也就是上面送礼用的，这边想这个做成广告宣传费可以么？觉得应该比做成招待费要好些吧？
朴老师
2020 12/21 17:22
直接做成招待费，不做库存商品就行了
广宣费需要酒的包装上印了你们的ｌｏｇｏ
84784947
2020 12/21 17:27
因为我们招待费已经超了。想打个擦边球。毕竟广宣费的扣除比例比较高。就是比如维系客户和宣传公司，特地送出一批酒。做宣传费。
朴老师
2020 12/21 17:33
这个不怕查可以做的
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