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这道题不会。请问我这样处理哪里有问题
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你好,这个是只要做进项转出的分录,把进项转出转到成本科目中去.增值税进项税额已认证了,进项税是经过税局认证的进项税,是不用转到未交增值税借方的.未交增值税借方是你多交增值税的金额才放那里
2020 12/21 14:49
84784949 
2020 12/21 17:03
可以直接写分录借：应交税费-进项税转出204.94 应交税费-未交税费162047.36 贷：应交税费-转出未交增值税162288.3呢？
张壹老师 
2020 12/21 17:06
你好,只要做进项转出的分录:
借:管理费用/原材料 按转出对应的成本入
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出
进项税可抵扣金额=162288.3-204.94=162047.36这个是报税的时候可以抵扣的进项税.不用做分录的,也不用结转到未交增值税科目.
未交增值税借方是指你当然已缴纳的增值税,贷方就是当期应交而未交的增值税,和进项税是没有关系的.
84784949
2020 12/21 17:14
可以理解为进项税可以抵扣的部分不做分录。只需要做两步，一步进项入成本，第二步，借：应交税费-进项税转出204.94，贷：应交税费-未交税费204.94.对吧，老师
张壹老师
2020 12/21 17:22
进项税转出入成本分录：
借:管理费用/原材料 204.94
贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出204.94
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