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问题已解决
行政事业单位购入一批用于捐赠的物资，购入时借库存商品贷应付账款，出库时借费用贷库存商品 这捐赠物资的款项由单位内部人员借支买东西然后用来捐赠的，上述分录错误，需要调整，应该如何调整我的分录如下，借应付账款贷其他应收款 对于出库的调整 借费用-14000 借捐赠支出14000
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你好，同学。
借，你之前做的分录是什么
2020 12/21 17:09
84785038 
2020 12/21 17:10
上面写的有，入库借库存商品贷应付账款
出库借费用贷库存商品
陈诗晗老师 
2020 12/21 17:23
借，库存物资
贷，库存商品
调整分录
出库
借，库存商品
贷，库存物资
其他并没什么问题，你是哪里要调整
84785038
2020 12/21 17:24
这批商品是用于捐赠给单位对口扶贫村庄的
84785038
2020 12/21 17:25
当时是负责扶贫的人打欠条，这会拿着出库单来报销冲账
陈诗晗老师
2020 12/21 17:29
购进的商品是有指定 用途用于捐赠
那你就不应该计相关费用。
借，捐赠支出
贷，X费用（以前年度盈余调整，如果跨年）
84785038
2020 12/21 17:34
是啊，所以这会进行调账。那应付账款也得冲减个人借款吧
陈诗晗老师
2020 12/21 17:36
应付账款，冲减其他应付款是什么理由
84785038
2020 12/21 18:07
他第一笔分录做的是库存商品贷应付账款
陈诗晗老师
2020 12/21 18:15
你如果当时 购进没付钱，用应付处理是没问题的
84785038
2020 12/21 18:20
好吧，那我这样调账就没有问题了。
84785038
2020 12/21 18:21
我们单位聘请的专家的劳务费都是写的申请然后院领导签字，没有发票，没有代扣个税，怎么办
陈诗晗老师
2020 12/21 18:23
是的，你这样调整处理没问题的
84785038
2020 12/21 18:28
那关于个税是专家自己去缴还是我们单位代扣，那代扣的应该是经办人还是哪个？
陈诗晗老师
2020 12/21 18:31
你代扣代交处理的，然后他自己汇算处理
84785038
2020 12/21 18:38
但是我只是负责下账，原始凭证拿到我手里的时候钱都已经转走了，我只是负责下到会计科目里面
陈诗晗老师
2020 12/21 19:12
那你这是你制度有遗漏，你是要在支付款项时提前扣出这笔个税的
84785038
2020 12/21 19:25
那审计查了属于我的责任吗
陈诗晗老师
2020 12/21 19:26
属于你内部制度设计 问题，不是你的责任
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