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问题已解决
老师 可以看一下这个题嘛 相关计算和分录 谢谢
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看一下图片，参考一下
2020 12/21 21:13
84785022 
2020 12/21 21:32
这个老师是这样做的
陈诗晗老师 
2020 12/21 22:00
嗯。你帮忙看一下，我的第一个是指这个结果计算有没有错误。
然后就是我看到你发的这个图片啊，你本期的递延所得税应该是用期末的余额减去期初余额的差额来进行计算的呀。
84785022
2020 12/21 22:12
可是我不会啊 如果我会的话就不会在这上面问了呀老师
84785022
2020 12/21 22:13
那个50%加计扣除的不是应该加上嘛
陈诗晗老师
2020 12/21 22:29
加计扣除是减去，因为它会减少你的应纳税所得额。
84785022
2020 12/21 22:32
可是它前期已经计入100万在当期损益 加计扣除只有他的一半不应该把另一半不能扣除的加上嘛
陈诗晗老师
2020 12/21 22:35
是的，你这里的这个研发支出整个计税口径可以扣除的是150，那么你之前已经扣除了100，现在再继续扣一个50就可以了。
84785022
2020 12/21 22:37
老师 如果按75%加计扣除 就是减去75是嘛
84785022
2020 12/21 22:37
老师 能不能拜托你写一下步骤 我还是不太理解 实在麻烦了
陈诗晗老师
2020 12/21 22:41
题目明确说了是按照50%加计扣除，而不是按照75%，所以说再减掉一个50就可以了。
陈诗晗老师
2020 12/21 22:41
然后就是说你说的步骤，你是指哪个数据的步骤？
84785022
2020 12/21 22:46
所有的 我想看一下理一理 很懵
陈诗晗老师
2020 12/22 08:50
你看一下后面的图片，里面带了过程
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