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老师好， 私卡代垫付交税款， 然后个人报账税款， 基本账户要转给个人，如何做凭证
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你好，应交税金-应交XX
贷：其他应付款-xx
借：其他应付款-xx
贷：银行存款
2020 12/22 09:25
84784967 
2020 12/22 09:30
老师你好，个人账户先垫付社保费，然后回公司报账，基本账户要把社保转到报账个人账户，如何做凭证
班助小琪 
2020 12/22 09:33
你把应交税金改成，社保缴纳分录就好。
借：应付职工薪酬-社保
其他应付款-个人社保
贷：其他应付款-xx
84784967
2020 12/22 09:37
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷其他应付款
借其他应付款贷，银行存款。
84784967
2020 12/22 09:38
为什么不计提管理费用里呢
如果不计提到管理费用里成本就不见了呀
班助小琪
2020 12/22 09:41
你问的是缴纳社保的，个人报账如何做。
）计提公司承担社保
借：管理费用/销售费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
84784967
2020 12/22 09:46
公司是不是先要计提出来然后个人去交了， 计提管理费用--社保 贷应付职工薪--社保， 借：贷应付职工薪--社保 贷：其他应付款-- ，借其他应付款 贷：银行存款。 完整的是不是这样做的呢
班助小琪
2020 12/22 09:55
计提公司承担社保
借：管理费用/销售费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保
缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 （公司部分）
其他应付款-个人社保（个人部分）
贷：其他应付款-xx（人名）
公司付款给个人（代缴社保的报销人）
借：其他应付款-xx(人名)
贷：银行存款。
从工资扣社保的分录，老师就不写了。
84784967
2020 12/22 10:18
好的，谢谢老师
班助小琪
2020 12/22 10:26
不客气，很高兴能帮到您
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