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问题已解决
老师 这个题当时确认了营业外收入350 利润总额不是就多了 就多交税了呀 现在不需要冲减吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，当时确认收入，税法是不确认的，也就是说当时不需要缴所得税
2020 12/22 11:25
84785006 
2020 12/22 11:49
？？？
他这个其他应收肯定是不正确的 所以这个交税时候属于纳税调减项目？
当时就没交税？？
84785006
2020 12/22 11:49
是这样的逻辑吗
刘丽老师 
2020 12/22 11:58
您好，是的，税法是按收付实现制，真的发生了，才要交税的
84785006
2020 12/22 12:00
这我理解起来有点绕
就直接记得 这个营业外收入 是这个公司错误处理 本来就没有 税法不认可 这样可以吗
刘丽老师
2020 12/22 12:02
您好，会计是按权责发生制，这样处理并没有错，只是会计和税法之间的差异，您就记住税法要真的发生了才交税
84785006
2020 12/22 12:05
可是企业也有正常确实发生的营业外收入了 还要判断是不是真的发生了 感觉有点绕
刘丽老师
2020 12/22 12:06
您好，您仔细看一下题，确认是因很有可能胜诉，并不是已经胜诉
84785006
2020 12/22 12:07
但是这本来就不符合或有资产确认资产的条件啊
本来就没有这个营业外收入
刘丽老师
2020 12/22 12:18
您好，您说的是对的，因为所得税是不
刘丽老师
2020 12/22 12:19
需要确认的，所以不涉及应交所得税科目
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