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老师小规模纳税人超过30万了，然后又有预交，这种我怎么记提和结转增值税呢？
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这个预缴是异地预缴吗，借预缴增值税，贷银行，这个对应机构所在地，借应交增值税，贷预缴增值税可以这样做，收入，借应收贷主营业务收入 应交增值税，
2020 12/22 14:16
84785017 
2020 12/22 14:21
这个不需要记提和结转的么
maize老师 
2020 12/22 14:26
你做收入就是去计提了，这个是结转借应交增值税，贷预缴增值税
84785017
2020 12/22 14:31
小规模纳税人的结转是 借应交增值税 贷预交增值税？
84785017
2020 12/22 14:31
应交增值税大于预交增值税呢
maize老师
2020 12/22 14:40
是这样，是不是异地预缴？？？？借应交增值税，贷预缴增值税
84785017
2020 12/22 14:43
是异地预交 但是预缴的金额不够啊 申报的时候还需要缴纳税款 就是申报表上的那个缴纳增值税和附加税的分录这么结转和计提
maize老师
2020 12/22 14:48
你做上面， 附加税做借税金及附加 贷应交税费，，这个次月交税，借应交增值税，贷银行，借应交税费 贷银行
84785017
2020 12/22 14:51
借应交税费 贷预交增值税 贷方应该还有一个科目才对啊 因为应交税费的金额是大于预交的呢
maize老师
2020 12/22 14:59
这个交税做，借预缴增值税，贷银行，开发票，做借应收 贷主营业务收入或者是工程结算，应交增值税，这个抵减月末，借应交增值税，贷预缴增值税，次月这个申报交税做借应交增值税，贷银行，
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